各基层局，市局机关各处室，局属各事业单位：

　　为了细化落实《大连市地方税务局有奖发票管理办法》相关规定，增强有奖发票管理工作针对性和实效性，现就有关工作提出如下意见：

　　一、摇奖管理

　　（一）工作流程

　　1.市局票证管理所摇奖管理岗按照规定确定本期有奖发票的奖项设置、开奖日期和兑奖期限等；

　　2.市局票证管理所印制调拨科科长、分管副所长审核；

　　3.市局票证管理所所长核准；

　　4.市局票证管理所摇奖管理岗联系市局税收数据管理中心技术人员和公证部门公证人员做好有奖发票摇奖的准备工作；

　　5.市局票证管理所摇奖管理岗会同市局税收数据管理中心技术人员按照规定的开奖日期，在公证部门公证人员的监督下通过“大连市地方税务局有奖发票摇奖系统”生成本期各奖项中奖发票的代码和号码；

　　6.市局票证管理所摇奖管理岗通过发票管理系统生成《大连市地方税务局关于发布 年第 期有奖发票中奖结果的通告》（式样详见附件1，以下简称《通告》）后，通过行政办公系统启动《通告》发文程序；

　　7.市局票证管理所摇奖管理岗将已正式成文的《通告》发送至相关媒体和市局纳税服务处网站管理岗。

　　8.市局纳税服务处网站管理岗将《通告》上传至大连地税网站。

　　摇奖管理工作流程图见附件2.

　　（二）工作要求

　　1.市局票证管理所摇奖管理岗应当根据上上期有奖发票的兑奖情况确定本期有奖发票的奖项设置；根据本月和次月的法定节假日情况确定摇奖日期和兑奖期限。

　　2.市局票证管理所应当于月度终了后5个工作日内，办结发票摇奖的审核审批工作。

　　3.市局票证管理所摇奖管理岗应当于摇奖申请核准后2个工作日内将确定的奖项设置和摇奖日期等相关信息通知市局税收数据管理中心技术人员和公证部门公证人员。

　　4.市局票证管理所摇奖管理岗进行有奖发票摇奖工作时，市局税收数据管理中心技术人员应当做好技术保障，公证人员必须在场，履行公证手续，确保摇奖过程符合法定程序，中奖号码真实有效。

　　5.市局票证管理所摇奖管理岗应当于开奖当日启动《通告》发文程序。

　　6.市局票证管理所摇奖管理岗应当于《通告》封发当日将《通告》发送至相关媒体和市局纳税服务处网站管理岗。

　　7.市局纳税服务处网站管理岗应当于接收《通告》当日，将《通告》上传至大连地税网站。

　　二、兑奖管理

　　（一）工作流程

　　1.兑奖申请人持相关证件资料，向大连市地方税务局票证管理所兑奖受理岗提出申请；

　　2.市局票证管理所兑奖受理岗审验发票原件和相关证件资料，审核无误后打印《大连市地方税务局有奖发票兑奖受理通知书》（式样详见附件3），并将发票原件和相关证件资料存档，确定兑奖奖项；经审核不符合兑奖受理条件的，打印《大连市地方税务局有奖发票兑奖不予受理通知书》（式样详见附件4）；

　　3.市局票证管理所印制调拨科科长审核；

　　4.市局票证管理所分管副所长核准；

　　5.市局票证管理所会计岗提请办理奖金兑付和个人所得税代扣代缴手续；

　　6.市局票证管理所分管副所长审核；

　　7.市局票证管理所所长核准确认付款；

　　8.市局票证管理所会计岗完成个人所得税代扣代缴手续，出纳岗完成奖金转账；

　　9.市局票证管理所兑奖受理岗打印《大连市地方税务局有奖发票兑奖确认单》（式样详见附件5）；

　　10.市局票证管理所兑奖受理岗将发票原件和个人所得税代扣代缴凭证返还给兑奖申请人，并由兑奖申请人在《大连市地方税务局有奖发票兑奖确认单》上签字确认。

　　兑奖管理工作流程图见附件6.

　　
附件下载:大地税发〔2013〕37号.doc


　　1.市局票证管理所兑奖受理岗应当对兑奖申请人提供的发票的真伪性、填开的规范性、业务的真实性和证件资料的完整性进行严格审核；经审核无误后，应当将发票原件当场封存并由兑奖申请人签字押印后，与其他证件资料一起放于专柜保存。

　　2.市局票证管理所印制调拨科科长和分管副所长应当对兑奖资料和相关数据进行严格复核。

　　3.市局票证管理所会计岗应当于兑奖期限终了后10个工作日内办结奖金转账和个人所得税代扣代缴手续，并将个人所得税代扣代缴凭证传递至兑奖受理岗。

　　4.市局票证管理所兑奖受理岗应当在收到会计岗转来个人所得税代扣代缴凭证的当日，打印《大连市地方税务局有奖发票兑奖确认单》。

　　5.市局票证管理所兑奖受理岗应当在奖金划转至兑奖申请人账户后，将发票原件和个人所得税代扣代缴凭证返还给兑奖申请人。

　　附件：1.大连市地方税务局关于发布 年第 期有奖发票中奖结果的通告

　　2.摇奖管理工作流程图

　　3.大连市地方税务局有奖发票兑奖受理通知书

　　4.大连市地方税务局有奖发票兑奖不予受理通知书

　　5.大连市地方税务局有奖发票兑奖确认单

　　6.兑奖管理工作流程图