库存现金管理内部控制制度
1.钱账分管制度 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。现金总账不能由出纳登记而应由会计登记；另外还可以让出纳登记一些和库存...
出纳人员应掌握的日期
24小时 会计人员继续教育的学时。 2天 开户人资料变更开户银行办理变更后2日办向人民银行报告。 3天 银行账户开设后三天后方可办理业务、开设一般存款账户等的应...
出纳业务处理基本程序
我们主要从收款、付款、出纳基本事务、票据管理四个方面加以说明和阐述。
货币资金管理有哪些控制重点
货币资金流动性最强，容易被贪污、偷窃或挪用，因此，加强货币资金的管理控制尤为重要，而只有理解和把握其重点才能达到事半功倍的效果。那么，货币资金有哪些控制重点呢？
出纳人员的配备
一般来讲，实行独立核算的企业单位，在银行开户的行政、事业单位，有经常性现金收入和支出业务的企业、行政事业单位都应配备专职或兼职出纳人员，担任本单位的出纳工作。出...
现金保管情况的检查
检查现金保管情况应抓住以下重点： （1）出纳是否适时地检查手边的现金。 （2）银行存款余额是否成负数，如果是的话，检查企业是否有允许存款透支的契约。
出票的效力
出票是以创设票据权利为目的的票据行为。所以，出票人依照《票据法》的规定完成出票行为之后，即产生票据上的效力。这一效力表现为创设票据权利和引起票据债务的发生，这种...
怎样复核银行利息
企业在收到银行转来的利息收、付通知单时，应按存款或借款期限、金额、利率和银行计算利息的方法，对应收、应付的利息金额进行复核。
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